Es muy probable que si no vives en el País Vasco no sepas qué es una EPSV, ya que estas Entidades de Previsión Social Voluntaria están bajo la supervisión de esta comunidad autónoma.

Si, por el contrario, trabajas y tributas en alguna de las tres provincias vascas, puedes disfrutar de las ventajas que ofrecen estas entidades, creadas con un objetivo muy claro: pagar una pensión complementaria a la que se obtiene de la Seguridad Social, de manera que se mantenga o incluso se mejore la calidad de vida en la jubilación.

EPSV: ¿Qué es y cuál es su objetivo?

Como acabamos de indicar, estas siglas corresponden a las Entidades de Previsión Social Voluntaria, las cuales "nacieron para ejercer, sin ánimo de lucro y fuera del régimen público de seguridad social, la previsión social voluntaria encaminada a proteger a las personas afectadas contra circunstancias o acontecimientos de carácter fortuito o previsible"1.

¿Qué quiere decir esto? ¿Qué es un plan EPSV y para qué sirve? La respuesta es muy sencilla: estamos hablando de un instrumento creado para aportar mayores ingresos en el momento de la jubilación o en caso de invalidez (pueden darse otras situaciones como enfermedades graves, desempleo…).

Tal y como expone la Ley 5/2012, de 23 de febrero, sobre Entidades de Previsión Social Voluntaria que acabamos de citar, no tienen ánimo de lucro y son de carácter voluntario. Es decir, los socios no están obligados a formar parte de una EPSV. Y, en caso de hacerlo, ningún tercero va a lucrarse utilizando el capital que se vaya depositando.

¿Cómo funciona una EPSV?

Una vez que sabemos qué es una EPSV, conviene apuntar quiénes pueden beneficiarse de ella y cómo operan.

En primer lugar, cualquier residente en el País Vasco tiene la posibilidad de formar parte de una Entidad de Previsión Social Voluntaria. También puede serlo un titular de un plan EPSV en otra entidad.

En cuanto a su modo de funcionamiento, cabe señalar que es sencillo de comprender, aunque haya diferentes tipos de EPSV. En líneas generales, los socios de una de estas entidades han de tener en cuenta los siguientes puntos:

  • Realizar aportaciones periódicas que van generando ahorros.
  • Esas aportaciones pueden desgravarse en la declaración de la renta.
  • Cuando llega el momento de utilizar el capital acumulado, pueden recuperarlo en cuotas mensuales –es lo más habitual–, completamente o de un modo mixto.
  • Si se desea "rescatar" el dinero antes de tiempo, puede realizarse a partir del décimo año.

Descubre los diferentes tipos de EPSV

No obstante, tal y como hemos apuntado, hay diferentes tipos de EPSV:

  • De empleo: creadas en las empresas exclusivamente para sus trabajadores. Son muy habituales y, generalmente, una parte de la aportación la realiza la propia empresa y la otra el empleado.
  • Individuales: promovidas por entidades financieras.
  • Asociadas: promovidas por asociaciones y agrupaciones.
  • Indiferenciadas: creadas para ofrecer cobertura en casos diferentes a las pensiones (vivienda, gastos de sepelio, etc.).

¿Cómo deben ser las aportaciones?

Como expone en la Federación de Entidades de Previsión Social Voluntaria de Euskadi (integrada por 70 EPSV), "si el objetivo principal es conseguir una pensión complementaria equivalente al 20 % del último salario, la aportación debe ir en consonancia"2, a lo que añaden: "No es conveniente interrumpir las aportaciones ni dejarlas para el último día del año. Es mejor realizar las aportaciones de manera periódica, pues nos beneficiaremos de la rentabilidad que nos ofrecen los mercados"3.

Y es que, las EPSV tienen la capacidad de aumentar el capital –y como consecuencia, los beneficios– mediante inversiones en los activos que permite el gobierno vasco y que recoge la ley. En ella se expone lo siguiente: "Los fondos de las entidades de previsión social voluntaria deben invertirse de acuerdo a criterios de seguridad, rentabilidad, liquidez, diversificación, dispersión, congruencia monetaria y plazos adecuados a su objeto social. La inversión se realizará de acuerdo a la estructura, límites y características que determinen las disposiciones reglamentarias a dictar en desarrollo de esta ley".

A fin de cuentas, se trata de un instrumento que pretende proporcionar un beneficio a los socios de cara a tener mayores ingresos en el momento de su jubilación.

¿En qué se diferencian de los planes de pensiones?

Aunque tengan una naturaleza similar, las EPSV se diferencian de los planes de pensiones en varios aspectos que exponemos a continuación:

  • El más obvio es que son específicas del País Vasco, ya que están reguladas por la normativa dictada en el Parlamento de esta comunidad autónoma. Además, es el gobierno vasco el que se encarga de su supervisión.
  • No tienen ánimo de lucro y cuentan con personalidad jurídica propia.
  • No hay órganos de gobierno externos, sino que lo forman los socios.

En definitiva, las ESPV son una herramienta de ahorro que cuentan con el apoyo gubernamental para ofrecer a los residentes en el País Vasco unos ingresos adicionales a sus pensiones.

1LEY 5/2012, de 23 de febrero, sobre Entidades de Previsión Social Voluntaria
2Aportaciones EPSV
3LEY 5/2012, de 23 de febrero, sobre Entidades de Previsión Social Voluntaria - Artículo 60

Este artículo ha sido redactado sin ánimo de exhaustividad y con efectos meramente informativos, sin que el mismo suponga ningún tipo de asesoramiento o recomendación por parte de Open Bank, S.A. Para confirmar la información acuda a fuentes de información oficiales o consulte con un profesional. Open Bank, S.A. declina cualquier responsabilidad por la emisión del presente artículo.

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